上海爱加倍慈善基金会资产管理制度
一、目的
为了加强管理基金会的资产管理，保证资产的安全、完整，合理进行资产配置，充分发挥资产的效能，使固定资产流程化，充分发挥低值易耗品的效能，特制定本制度。
二、适用范围
本制度适用于基金会各部门的固定资产管理和低值易耗品管理。
三、定义
本制度中固定资产是指单位价值5000元以上且使用期限超过一年的房屋及建筑物、交通运输设备、电脑及通讯设备、办公设备等。低值易耗品是指低于固定资产标准的工具、器具及使用年限在一年以上、价值低于5000元的办公物品。
四、管理职能及分工
（一）服务管理部门
1、制定基金会资产管理的相关制度、标准；
2、制定、审核资产经营管理方案；
3、指导和监督下辖基金会的资产管理工作；
4、监督管理资产处置情况，指导和指挥对长期闲置、利用率低下的资产进行合理调配，提高利用效率和经济效益；
5、配合财务部组织资产清查清理，对基金会的固定资产完好率进行监督、检查和考核等；
6、对基金会的固定资产的购进、验收、发放、使用、维护和报废进行监督与管理。
（二）维修保养人员应当履行下列职责：
1、按照安全技术规范的要求开展日检、月检和年检；
2、根据安全技术规范和实际使用状况，对车辆、大型机具等进行日常保养；
3、对检查或者保养中发现的事故隐患或者其他异常情况，及时组织维修，并向安全管理人员报告；
4、完整填写维修保养日志。
（三）财务部
1、建立健全基金会财务管理的各项规章制度。
2、负责对各类固定资产的价值管理，对固定资产的增减变动、价值变动等进行核算与监督。
3、对基金会固定资产管理工作进行定期和不定期检查和审计。对违反固定资产管理制度或造成资产损失的，追究相关负责人和直接责任人的责任。
4、负责定期组织召开财务分析会，考核经营成果，分析经营管理中存在的问题，及时向领导提出建议，促进基金会不断提高管理水平。
五、固定资产管理
（一）固定资产分类
1、房屋及建筑物：包括教学用房、办公用房、宿舍用房及食堂超市等；
2、交通运输设备：公司购置的各种车辆，包括小汽车、商务车、等；
3、电脑及通信设备：包括服务器、复印机、摄影设备、音响设备、电脑网络设备、电话网络、笔记本电脑、台式电脑、扫描仪、投影仪、监控设备等；
4、办公设备及器具：办公用和生活用各种设备，包括保险柜、办公桌椅、空调、沙发、会议桌、等；
（二）新增固定资产管理
1、购置办公固定资产
（1）需求部门根据《资产配置标准》填写《请购单》，经后勤部和财务部审核，主管领导审批后，由采购人员安排采购事宜。购置资产超出《资产配置标准》时，由理事长签批。所有固定资产（价值在5000元以上）采购必须和供应商签订合同。
（2）固定资产采购完成后，须履行验收入库手续，采购人员与需求部门会同后勤部共同办理验收手续，向财务部提交结算报账凭证，向主管部门提交《资产增加单》，主管将增加资产列入资产管理账簿。验收不合格，不得办理结算手续，不得交付使用。
2、购置非办公固定资产
需求部门填写《请购单》及购置说明，报财务部初审，主管领导签批后，采购人员进行采购。特殊购置由理事长签批。
3、接受其他组织、单位或个人捐赠给基金会的资产或因其它原因导致的资产增加，由相关部门或分公司的资产管理员向管理公司、管理公司财务审计部提交《资产增加单》及说明，会同财务部门合理确定资产入账价值，由财务部门办理入账。
（三）固定资产的发放
发放固定资产时，领用人须分别在《出库单》和《物品采购/领用明细表》中签字确认。使用过程中因保管不善或其它人为因素造成固定资产遗失、失窃或损坏的，使用人须按规定赔偿。
（四）固定资产盘点程序
1、固定资产应当定期盘点，每年至少盘点清查一次，对清查中发现的毁损、盘亏及待报废资产，应当查明原因并申请处置。
2、盘点准备：基金会于盘点前将账册登记完毕，按账册进行盘点。
3、盘点：盘点人由资产使用部门资产管理人员担任，负责盘点记录，依实际盘点数详细记录《盘点统计表》，协点人由资产使用部门指定人员担任，负责盘点相关事项的协调工作，监点人由财务部门担任，负责盘点监督。
4、盘点总结：资产使用部门按照资产类别准确填写《资产分类汇总表》、《资产盘点结果统计表》、《资产盘点账、物不符报告表》；根据盘点结果及盘点中发现的问题、解决方案由部门负责人签字确认后，报财务部。
5、盘点报告：财务审计部协助编写《资产盘点报告》，说明盈亏差异、原因及异常事项的建议等，上报理事会，经理事长签批后，对盘点中发现的问题进行相应处理。
（五）固定资产的出售
由于基金会发展或其它原因需要出售固定资产或出售闲置资产。具体流程为：
（1）财务部确认资产所属部门，并上报基金会理事会后拟定资产处置方案。
（2）资产所属部门提出固定资产出售的，资产使用部门根据要求制定出售方案，填写《资产处置流程单》及相关说明，报财务部等相关部门会签，报理事会后由理事长批准。
（3）落实固定资产出售工作后；将出售结果写入《资产处置流程单》，报财务部进行账务处理及备案；出售所得款项必须上缴基金会财务部。
（七）固定资产损失
1、固定资产损失指集团机器设备、运输设备、工具器具等发生的盘亏、淘汰、毁损、报废、丢失、被盗等造成的损失。
2、小额固定资产损失，由基金会或资产使用部门提出报损申请，提供专业部门技术鉴定和减损说明，经基金会或资产使用部门、财务部确认，主管负责人签批后，报备财务部进行账务处理；大额固定资产损失，除上述程序外，须由财务部签署意见，报理事长签批。固定资产损失后，资产使用单位编制资产损失报告，上报财务部，重新核定资产，进行账务处理。
3、属非正常原因造成资产损失的，须认定责任并做出处理意见，并由责任人赔偿相应的经济损失，并办理注销手续。
（八）固定资产的日常管理
为延长固定资产的使用寿命，单位的房屋建筑物、交通运输设备、录音录像、计算机及辅助设备等固定资产应进行日常维护和定期检修，防止因各种人为的和自然的因素而遭受损失。固定资产发生损坏或遗失的，视具体情况照价或折价由保管人（或使用人）赔偿。
（九）采购原则
1、 预算管理原则：实行统一预算管理，由与财务部根据公司使用情况制定资产预算，报理事长批准后执行。各单位实物的采购与领用按照配置标准执行；特殊情况，报理事长批示方可执行采购。
2、统一购买原则：所有实物资产原则上由人事行政部统一购买，属专业用品的，经核实、理事长批准后可由申购部门自行购买；
3、多方比较采购，控制最低价格原则：同一物品需找两至三个供应商报价，择优采购。
（十）交接
1、新进人员到职时，向人事行政部领用办公物品；人员离（调职）时，必须向人事行政部办理办公物品(低值易耗及固定资产)归还手续，未经人事行政部认可的，不得为其办理离职（调职）手续。
2、根据预算控制各部门的物品总支出。
六、低值易耗品管理
（一）低值易耗品的购置
各部门根据工作需要，上报月所需办公物品（名称、规格、数量等），经审核、汇总后，由负责人员进行统一采购。
（二）低值易耗品的验收
由依据《物品采购/领用明细表》进行验收，详细核对品名、规格、数量、金额，仔细检查商品质量，对验收合格的物品填写《入库单》，记入库存；对验收不合格的物品须进行及时调换。
（三）低值易耗品的发放
发放低值易耗品时，领用人须分别在《出库单》和《物品采购/领用明细表》中签字确认。
七、处罚
1、如发现有下列行为者，应责令迅速改正并根据情况追究直接责任人和主管领导的责任，要求经济赔偿、追缴经营所得，进行通报批评和经济处罚，严重者予以开除直至追究其法律责任，相关违纪处理规定：
（1）未认真执行《资产管理制度》及相关要求，对本部门或基金会资产造成严重损失或浪费不反映、不报告、不采取相应管理措施，管理失职，未及时履行职责者。
（2）擅自批准资产产权变动，擅自转让、处置资产造成严重后果的。
（3）不及时、不如实、不按本制度要求上报各类相关表单者；不如实进行资产登记、隐瞒真实情况的。
（4）授权管理的资产，要认真履行各项职责，发现管理失职，未及时履行职责者。
（5）不认真履行职责，造成资产账、物不符，私自删除、删改资产各项管理资料者。
（6）未按要求对新增的资产即时、准确地入账者。
（7）未按时组织资产盘点者；未按时进行资产盘点者。
（8）在资产转移、出售、报损业务中，对资产的技术状况做出虚假鉴定者。
（9）对于盗卖、私自调换、出售、化公为私或在出售过程中有徇私舞弊者。
2、对于人为原因导致的资产损坏、报废、损失及盘亏，直接责任人按估价赔偿；对新购进未使用的闲置资产未保持完整的，经专业部门鉴定，按估价的损失额进行赔偿。对于给基金会造成损失的，由责任人所在的部门提出初步处理意见，上报理事会及财务部，视具体情况做出处理决定，情节严重的予以除名。
八、附则
（一）本制度由起草并负责解释
（二）本制度自颁布之日起实施